Líneas de financiación bonificada para 2017 (II)

Buenos días:

Continúo con la serie de posts breves sobre líneas de financiación bonificada para pymes y emprendedores que se pueden pedir en 2017. Repito que:

  • Son bonificadas porque tienen unos tipos de interés/comisiones más bajos que los de mercado por estar subvencionadas por alguna entidad pública.
  • Algunas requieren disponer de aval o garantía de la misma manera que piden los bancos, otras pueden pedirse sin garantías, en este último caso normalmente aportando un plan de viabilidad.

Hoy os resumo las más destacas de Avalmadrid. Estas líneas están destinadas preferentemente a empresas cuya actividad o ubicación tengan alguna conexión con la Comunidad de Madrid, pero en algunos casos no excluyen otras ubicaciones. He ordenado las líneas de financiación en tres grandes categorías:

  • Inversión (aunque algunas de estas incluyen parte de liquidez)
  • Liquidez
  • Avales

Dentro de cada categoría, las he ordenado por las que creo que pueden ser las más demandadas.

La función de una Sociedad de Garantía Recíproca en realidad debería ser la de avalar a las empresas que no tienen suficientes garantías para obtener la financiación que necesitan. No obstante, además de dicha función, muchas de las SGR también conceden financiación directa o indirecta en condiciones muy interesantes. [Para saber lo que es una SGR y el coste e implicaciones de sus avales, puedes ver este post].

Para conocer las Sociedades de Garantía Recíproca en otras Comunidades Autónomas, pincha aquí para ver listado.

Líneas Avalmadrid 2017

Líneas para inversión:

  1. Inversión productiva
  • Para PYMES y autónomos que ejerzan su actividad y realicen la inversión en el ámbito territorial de la Comunidad de Madrid
  • Préstamo a largo plazo (máximo 7 años) o leasing (máximo 5 años). Inmuebles hasta 15 años
  • Hasta 1.000.000€, ampliables

Más info, aquí.

  1. Línea emprendedores
  • Para pymes y autónomos que ejerzan su actividad y realicen la inversión objeto de la ayuda en el ámbito territorial de la Comunidad de Madrid preferentemente y en los que la constitución de la sociedad o el alta de autónomos se haya producido, como máximo, en los 24 meses anteriores a la presentación de la solicitud.

·          Inversiones realizables

  • Adquisición de activos fijos nuevos o de segunda mano
  • Activo circulante necesario para el desarrollo de la actividad
  • Gastos de puesta en marcha e inherentes a su constitución
  • Vehículos turismos afectos a la actividad , licencias VTC y vehículos comerciales
  • Licencias de Taxis y los vehículos correspondientes
  • Inversiones necesarias para sistemas de franquicias (posibilidad de financiación de canon)
  • Adquisición de empresas, traspasos de negocio, etc
  • Acopio de existencias para el desarrollo de la actividad
  • Préstamo o leasing
  • Hasta 60.000€
  • Hasta 5 años

Más info, aquí.

  1. Línea nuevos autónomos
  • Para nuevos autónomos que se establezcan en la Comunidad de Madrid y previamente al alta hayan estado inscritos como demandantes de empleo.

·          Inversiones realizables

  • Puesta en marcha
  • Inversiones en activos no corrientes
  • Circulante necesario para el desarrollo de la actividad
  • Préstamo o crédito
  • Hasta 1.000.000€
  • Hasta 5 años

Más info, aquí.

  1. Línea para startups con innovación tecnológica
  • Pymesque ejerzan su actividad y/o realicen la inversión en el ámbito territorial de la Comunidad de Madrid y/o tengan el domicilio social en la Comunidad de Madrid preferentemente.
  • Se financia el desarrollo de proyectos innovadores en los primeros años de vida de la empresa
  • Préstamo o línea de crédito, máximo 7 años
  • Hasta 60.000€

Más info, aquí.

  1. Línea financiera para el cobro anticipado de subvenciones y financiación pública
  • Pymes y autónomos que precisen avales técnicos ante las administraciones y organismos públicos en garantía del cobro anticipado de subvenciones y financiación pública para proyectos de innovación (CDTI, ENISA, MINETUR, ICO, ICEX, etc)

Más info, aquí.

  1. Línea financiera para el desarrollo de inversiones tecnológicas en pymes
  • Pymes que ejerzan su actividad y/o realicen la inversión en el ámbito territorial de la Comunidad de Madrid y/o tengan el domicilio social en la Comunidad de Madrid preferentemente.
  • Se financia el desarrollo de proyectos de innovación tecnológica su supongan:
  • Renovación y ampliación de gama de productos y servicios
  • Renovación y ampliación de procesos productivos.
  • Cambios en la organización y en la gestión.
  • Cambios en las cualificaciones de los profesionales.
  • Se entiende que son proyectos innovadores aquellos que supongan la introducción de nuevos productos y servicios, nuevos procesos, nuevas fuentes de abastecimiento y cambios en la organización industrial y empresarial
  • Préstamos y líneas de crédito
  • Máximo 7 años
  • Hasta 150.000€, ampliables.

Más info, aquí.

  1. Línea inversión ICO/SGR
  • Explicada en el anterior post sobre financiación, ver aquí.
  1. Línea empresas de economía social
  • Para cooperativas y sociedades laborales que vayan a incorporar socios trabajadores o socios de trabajo, así como la realización de inversiones que contribuyan a la creación, consolidación y mejora de la competitividad.
  • Inversiones realizables
  • Inversiones en activos no corrientes
  • Circulante necesario para el desarrollo de la actividad
  • Préstamo o crédito
  • Hasta 1.000.000€
  • Hasta 7 años

Más info, aquí.

  1. Línea implantación en el exterior
  • Para pymes, incluidas micro empresas, que ejerzan su actividad en el ámbito territorial de la Comunidad de Madrid, es decir, que dispongan de delegación o establecimiento permanente (IAE o declaración censal) y además estén incorporadas en el Censo de la Cámara Oficial de Comercio e Industria de Madrid.
  • Se financian inversiones en activo fijo realizadas fuera del territorio nacional, tales como:
  • Inversión en instalaciones para actividades productivas, logísticas o comerciales fuera de España que puedan ser consideradas nuevos activos fijos.
  • También los dirigidos a financiar inversiones en instalaciones en España siempre que pueda justificarse debidamente que están destinadas a incremento de actividad de exportación
  • Reformas y obras de acondicionamiento
  • Maquinaria y bienes de equipo
  • Aplicaciones informáticas
  • Gastos de puesta en marcha
  • Construcciones
  • Circulante vinculado a la inversión
  • Préstamo, préstamo de tesorería o leasing
  • Hasta 600.000€
  • Hasta 10 años

Más info, aquí.

Líneas para circulante/liquidez

  1. Línea ICO/SGR liquidez
  • La misma del punto 5 del apartado anterior, sirve tanto para liquidez como para inversión.
  1. Plan Impulsa pyme
  • Para pymes y autónomos que ejerzan su actividad en la Comunidad de Madrid. Se excluyen constructoras e inmobiliarias.
  • Avales para pólizas de crédito (hasta 3 años) y préstamos de tesorería (hasta 5 años) que se soliciten con entidades bancarias
  • Hasta 1.000.000€

Más info, aquí.

  1. Confirming
  • Para pymes y autónomos que ejerzan su actividad en la Comunidad de Madrid

Más info, aquí.

  1. Línea de apoyo a la exportación
  • Para pymes, incluidas micro empresas, que ejerzan su actividad en el ámbito territorial de la Comunidad de Madrid, es decir, que dispongan de delegación o establecimiento permanente (IAE o declaración censal) y además estén incorporadas en el Censo de la Cámara Oficial de Comercio e Industria de Madrid.
  • Se financia el circulante destinado a:
  • Prefinanciaciones de exportación:para financiar el período de fabricación de la mercancía exportada o los aprovisionamientos necesarios para la misma. Plazo: 90 días
  • Postfinanciaciones de exportación:para financiar el período de pago aplazado, una vez que la exportación se ha materializado y la mercancía embarcada. Plazo: 180 días
  • Póliza de crédito o préstamo de tesorería
  • Hasta 500.000€
  • Hasta 3 años

Más info, aquí.

Avales ante terceros

  1. Administraciones Públicas
  • Para que pymes y autónomos de la Comunidad de Madrid puedan obtener avales o líneas de avales para presentarlas ante las Administraciones Públicas.
  • Se incluyen:
  • Garantías necesarias para la licitación  en contratos de obra, gestión de servicios, de suministros o asimilados (fianzas provisionales) como para el cumplimiento o ejecución de las mismas (fianzas definitivas)
  • Avales técnicos ante las administraciones y organismos públicos en garantía de:
    – Concursos y licitaciones para contratos de obras diversas.
    – Contratos de suministros.
    – Contratos de prestación de servicios.
    – Ejecución de obras públicas.
    – Garantía de buen funcionamiento.
    – Anticipos de subvenciones.
    – Ejercicio de distintas actividades profesionales, tales como: empresas de transporte, empresas de trabajo temporal, agencias de viajes, empresas operadoras  de  máquinas recreativas, empresas de seguridad, etc.
  • Máximo 3.000.000€ para el ejercicio de actividad empresarial y 1.000.000€ para aplazamiento de pagos diversos.

Más info, aquí.

  1. Clientes, proveedores y acreedores
  • Para que pymes y autónomos de la Comunidad de Madrid puedan obtener avales o líneas de avales  para garantizar sus obligaciones frente a terceros (acreedores, clientes y proveedores) en las mejores condiciones del mercado.
  • Hasta 1.000.000€

Más info, aquí.

  1. Avales para licitaciones internacionales
  • Para pymes, incluidas micro empresas, que ejerzan su actividad en el ámbito territorial de la Comunidad de Madrid, es decir, que dispongan de delegación o establecimiento permanente (IAE o declaración censal) y además estén incorporadas en el Censo de la Cámara Oficial de Comercio e Industria de Madrid.
  • Para que puedan obtener avales para sus exportaciones, licitaciones internacionales, pagos anticipados, ejecuciones de obras en el extranjero o cualquier otro aval ante terceros países.

Más info, aquí.

Adicionalmente, existen otras líneas muy específicas de Avalmadrid para inversión que podéis ver en los siguientes enlaces:

  • Para micropymes que se dediquen al pequeño comercio, ver aquí.
  • Para licencias y vehículos de taxi, ver aquí.
  • Para pymes y autónomos socios del Club Cámara Madrid, ver aquí y aquí.

También puedes pinchar el apartado “Otros productos” de este enlace.

Muy buena semana.

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Infografía: las retenciones en 2016

Buenos días.

Hoy traigo una infografía en la que podéis visualizar las principales retenciones que afectan a pymes y autónomos en 2016 y si han bajado o se mantienen desde la última situación que teníamos al final de 2015.

 

Infografía las retenciones en 2016

 

Para el cálculo de las retenciones de trabajadores, que es variable y depende de muchos factores, podéis usar la calculadora de retenciones del trabajo de la Agencia Tributaria.

Si quieres conocer los tipos para algún pago que no esté recogido en la infografía, pincha aquí.

Recuerda que prestamos servicios para autónomos, emprendedores y pymes. Si deseas apoyo, podemos ayudarte. Puedes ver lo que hacemos y contactar en www.fandelapyme.es.

¡Buen resto de semana!

Régimen General, RETA, Asimilado ¿Cuánto cuesta cada uno y qué coberturas tienen?

Buenos días.

En continuación a mis últimos posts sobre encuadramiento de socios y administradores en sociedades y costes de cotización de los autónomos, hoy traigo una infografía en la que hago un comparativo de los costes y coberturas de cada régimen en el que nos puede encuadrar la Seguridad Social cuando somos socios de una sociedad.

La lógica de la infografía es indicar, pirmero, cuáles son las bases mínimas y máximas de cotización; segundo, cuáles son los tipos de cotización aplicables en cada régimen: tercero, cuál sería la cantidad mínima que habría de anonar la empresa por la persona que está incluida en ese régimen, suponiendo que cotizara por la base mínima y por el tipo mínimo de todos los posibles.

Por último, se indican las coberturas que incluye cada uno de los regímenes y, en el caso del Régimen de Autónomos, las que son opcionales.

Aquí la tenéis:

Infografía costes y coberturas SS 2016

 

Quiero además incluir algunas aclaraciones sobre el esquema de la infografía:

Respecto de todos los regímenes:

Cuando pongo un rango de tipos de cotización en ATyEP (accidente de trabajo y enfermedad profesional) es porque el tipo aplicable en cada caso concreto depende del riesgo de la actividad. Viene determinado en la Tarifa de Primas de la Seguridad Social.

Respecto del Régimen General:

  • Cuando pongo un rango de bases mínimas es porque la base mínima depende del grupo de cotización en que haya de encuadrarse el trabajador, y esto depende de su categoría profesional
  • Cuando pongo un rango de tipos de cotización en desempleo es porque el tipo aplicable depende de si el contrato es indefinido o temporal (lógicamente, el tipo es más alto en los contratos temporales).

Respecto del Régimen General como Asimilado:

La base mínima no es variable porque ha de ser la del Grupo 1 de cotización obligatoriamente.

Respecto del régimen de autónomos:

Si esta infografía te sigue dejando dudas, puede que esta otra te ayude.

La base mínima para los autónomos societarios también ha de ser la del Grupo 1 de cotización obligatoriamente a partir del segundo año de actividad de la empresa.

Los tipos mayores para las mismas coberturas que observaréis en la infografía se debe a que en los otros dos regímenes hay una parte del coste que asume el trabajador y que yo no he reflejado, mientras que en el RETA como trabajador y empresario son la misma persona, no hay desglose de tipos.

Conclusiones finales sobre costes y coberturas

En realidad lo más destacable en cuanto a costes del RETA es que NO es necesario jurídicamente abonar una retribución tipo salario a quien cotiza en este régimen, al contrario que en los otros dos regímenes.

¿Qué significa esto para el empresario-socio?

En el Régimen General y en el General como Asimilado, hay que devengar y abonar la cotización a la Seguridad Social y además el salario según la base correspondiente. Cuando digo “devengar y abonar”, me refiero a que fiscalmente Hacienda entendería que el socio trabajador ha percibido el sueldo y tendría que tributar por él,  incluso aunque la empresa y el socio pactaran de mutuo acuerdo que este no cobrara un salario porque la empresa no tuviera recursos, lo que es frecuente en los inicios. Es decir, en estos regímenes no es jurídicamente factible que la empresa abone solo la cuota de Seguridad Social.

En el RETA, por el contrario, el desembolso obligatorio se limita a abonar la cotización a la Seguridad Social, sin que sea necesario pactar ni devengar ninguna retribución para el autónomo societario.

Por ejemplo, si el socio cotiza en el Régimen General con la base y tipo mínimos posibles, la empresa en 2016 deberá desembolsar mensualmente 764,34€ de salario y 235,42€ de Seguridad Social, total, 999,76€.

Pero si el socio cotizara en el RETA, la empresa debería desembolsar mensualmente únicamente 267,90€ de Seguridad Social el primer año y 319,13€ a partir del segundo.

Podréis apreciar, según lo anterior, que el RETA sigue siendo el que tiene menores coberturas, pero también el que genera menos costes y pagos para la empresa, incluso en el caso de salarios muy bajos. No vamos a estar sin salario eternamente si prestamos servicios para nuestra empresa, pero cuando somos empresarios y trabajadores, nos puede venir muy bien esta mayor liquidez en los primeros momentos de vida del proyecto.

Otro punto a tener en cuenta en este sentido es que cuando la empresa marche bien y queramos incrementar nuestro salario, en el RETA la cotización podremos seguir haciéndola por la base mínima aunque nuestro salario sea mayor, mientras que en el resto de regímenes, a mayor sueldo, mayor coste de cotización a la Seguridad Social. Eso sí, en el caso de cotizar por el mínimo en el RETA, sería recomendable cubrir posibles contingencias futuras con planes de inversión o ahorro privados, ya que, aun suponiendo que las prestaciones actuales de la Seguridad Social se mantuvieran en un futuro como están hoy, lo que se percibe con el abono de la cuota mínima es, obviamente, muy poco.

¡Muy buena semana!

Cómo recuperar el IVA de una factura incobrable 2015

Recupero un post antiguo que actualizo con las novedades introducidas a partir del 1 de enero de 2015 por la última reforma fiscal. No todo el mundo conoce el procedimiento que establece la Ley para que, ante el impago, el empresario perjudicado pueda recuperar esa cuota de IVA ingresada en Hacienda pero no cobrada, deduciéndosela en una declaración posterior.
Es un procedimiento con plazos muy estrictos y en apariencia complejo. Pero conociendo su funcionamiento, el empresario puede tramitarlo por sí mismo.
Como siempre, espero que os sea de utilidad.

Novedades en el IVA para 2015

Buenos días.

Hoy os paso un resumen de las principales novedades para el IVA en mi consabida presentación “En 5 diapositivas”. Bueno, a veces son más de 5, no siempre soy capaz de comprimir tanto.

Algunas entran en vigor en 2016, lo indico en cada caso.

Para completar la información con todo detalle, os pongo aquí enlace al magnífico trabajo, en mi opinión, realizado por CEF Fiscal.

¡Buena semana!

Las retenciones en 2015

Cáliz con euros

Buenos días.

A punto de terminar 2014, os cuento los principales cambios relativos a retenciones que afectan a pymes y autónomos. En general, bajan todas, pero hay que recordar que con la crisis nos las habían subido. Así que la bajada simplemente empieza a recuperar los niveles de retención de antes de la crisis, cosa que terminará de hacerse en 2016 (salvo que el Gobierno más adelante diga lo contrario, claro).

1) Retribuciones a Consejeros y Administradores de sociedades que el año anterior hayan facturado más de 100.000€: 37% (42% en 2014).

2) Retribuciones a Consejeros y Administradores de sociedades que el año anterior hayan facturado menos de 100.000€: 20% (42% en 2014).

3) Impartición de cursos, seminarios o conferencias: 19% (21% en 2014).

4) Profesionales en general: 19% (21% en 2014). Los 3 primeros años, el 9%. (También el 9% los mediadores de seguros, recaudadores municipales y mediadores comerciales de Loterías del Estado.)

5) Profesionales que en el año anterior hayan facturado menos de 15.000€ y que además, el importe de esa facturación suponga más del 75 de la suma de la misma facturación más sus rendimientos de trabajo: 15%. (Hasta julio de 2014, 21%, luego 15%). El porcentaje será del 7,5% si los profesionales son residentes en Ceuta o Melilla.

6) Elaboración de obras literarias, artísticas o científicas: 19% (21% en 2014).

7) Actividades en módulos sujetas a retención: 1% (igual que en 2014)

8) Pago de dividendos: 20% (21% en 2014).

9) Arrendamientos de local: 20% (21% en 2014).

Hay otras, sólo he reflejado las más habituales. Tenéis el resumen completo de la Agencia Tributaria en este enlace.

¡Hasta el año que viene!

Píldoras de finanzas (III): la cuenta de tesorería

Euros

En la píldora anterior contábamos que hay tres herramientas que constituyen las patas sobre las que se ha de sustentar un plan económico-financiero dentro de nuestro proyecto empresarial: el balance, la cuenta de resultados y la hoja de tesorería. También explicábamos la diferencia entre balance y cuenta de resultados.

El primero refleja la situación patrimonial de la empresa en un momento determinado, es decir, lo que se tiene y con qué se está financiando. En el momento inicial, nos servirá para conocer si disponemos de financiación suficiente para poner en marcha el proyecto.

La cuenta de resultados muestra algo muy distinto, que es la evolución de los ingresos y los gastos de la empresa a lo largo de un período. Esto nos indica si la empresa llegará a ser rentable en algún momento, que será aquel en el que los ingresos superen los gastos del período (también deberá ser suficiente para cubrir las pérdidas de los años anteriores).

Además de estas dos, tenemos la tercera pata, la cuenta de tesorería. Esta es la herramienta que nos permite conocer si la empresa va a tener problemas de liquidez en algún momento, es decir, si habrá suficiente dinero en caja para poder hacer frente en plazo a los pagos que tenemos comprometidos.

Por qué la cuenta de resultados y la hoja de tesorería son cosas distintas

En la mayoría de las empresas ni los pagos ni los cobros se hacen siempre en el momento en el que se presta el servicio o se realiza la venta. Pueden hacerse pagos o cobros adelantados, o a plazos, o a 30 ó 60 días, …

En la cuenta de resultados se apuntan los ingresos y los gastos, según el criterio del devengo, es decir, cuando se produce una operación. Sin embargo, estos apuntes no dan información acerca de si simultáneamente al cierre de la operación se ha realizado el pago o el cobro de la misma.

Precisamente para eso está la cuenta de tesorería. En esta hoja lo que se anota son las entradas y salidas reales de dinero, es decir, los cobros y los pagos, según el llamado criterio de caja, independientemente de cuándo se formalizara la operación.

Ejemplo

La empresa A compra mercancía a su proveedor B. Ese día A anota la compra como gasto para su cuenta de resultados y B como ingreso.

El pago se realiza 25 días después. Ese día A lo anota como pago y B como cobro en la hoja de tesorería. Anteriormente no había habido ningún registro en esta cuenta, ya que no había habido intercambio real de dinero.

El disponer de ambos registros en cuentas separadas le aporta información de gran utilidad a ambas empresas. Pensad que si B sólo tuviera presente lo que anota para la cuenta de resultados no podría conocer en qué momento la venta realizada le reporta liquidez. Ni tampoco ninguna de las dos empresas podría conocer cuál es su liquidez en cada momento.

Con esto no pretendo enseñar cómo se hace una cuenta de tesorería, pero sí que entendáis por qué es tan importante que esta hoja de cálculo se incluya en los planes de viabilidad. Muy importante para vosotros, pero también imprescindible para vuestro banco o vuestros inversores.

¡Buena semana!